BENDRASIS FONDAS: FUNKCIJOS, POLITIKA IR VALDYMAS - DUDAS - 2025

Apskritai kasos yra subledger, kurioje visų pinigų gavimą ir mokėjimo operacijos yra saugomi, įskaitant bankų indėlių ir išėmimo. Tai yra pagrindinė informacijos, susijusios su įmonės grynaisiais, saugykla.

Bendrovės padalija grynuosius pinigus į du segmentus: grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalas, kuriame registruojami visi grynųjų pinigų mokėjimai, pavyzdžiui, veiklos sąnaudos ir mokėtinos sumos, ir grynųjų pinigų priėmimo žurnalas, kuriame registruojamos visos grynųjų pinigų įplaukos. pvz., grynųjų pinigų pardavimai ir gautinos sąskaitos.

Šaltinis: pixabay.com

Verslas naudoja bendrą langelį, kad galėtų stebėti įvairias grynųjų pinigų įplaukas ir mokėjimus, kurie keliauja per įmonę.

Informacija bendrame kasos žurnale periodiškai įrašoma į vyriausiąją knygą. Tai paprastai atliekama lyginant su banko įrašais atliekant banko suderinimą, siekiant įsitikinti, kad knygoje pateikta informacija yra teisinga.

Jei tai nėra teisinga, daromas koregavimo įrašas, kad bendroji dėžutė atitiktų banko informaciją.

Bendrojo kasos funkcijos

Bet kurio verslo ekonominė veikla apima reguliarų grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų įplauką ir išleidimą. Bendrasis fondas padeda įmonės vadovybei nustatyti, kiek pinigų verslas turi tam tikru metu.

Turėdamas šią informaciją verslas gali parodyti savo pinigų srautų ataskaitą skolintojams ir taip užtikrinti, kad ji veiksmingai patenkins konkurencinį iššūkį.

Pinigų srautai sutelkiami į pinigus, kuriuos įmonė išleidžia investicinei, pagrindinei ir finansinei veiklai.

Įmonėse, kurios tvarko daugybę grynųjų pinigų nurašymo ir kredito operacijų, bendrojoje dėžutėje pakeičiama atskira grynųjų pinigų sąskaita įmonės žurnale.

Verslo įmonėms, turinčioms mažiau grynųjų pinigų išmokėjimų ir įplaukų, gali nereikėti bendrojo kasininko ir pasirinkti naudoti tik vieną grynųjų pinigų sąskaitą.

Apskaitos įrašas

Bendrame laukelyje įrašomi kvitai ir grynieji mokėjimai. Tai veikia kaip pagalbinė knyga.

Įrašai, susiję su grynųjų pinigų gavimu ir apmokėjimu, pirmiausia įdedami į bendrąjį kasos aparatą, o po to - į atitinkamas pagrindinės knygos sąskaitas.

Be to, bendrieji pinigai yra pagrindinė pinigų sąskaitos pakaitalas. Jei bendroji dėžutė tinkamai prižiūrima, nereikia atidaryti pinigų sąskaitos knygoje.

Yra daugybė priežasčių, kodėl įmonė gali registruoti operacijas naudodama bendrąją dėžutę, o ne grynųjų pinigų sąskaitą.

- Dienos grynųjų pinigų likučiai yra lengvai prieinami.

- Klaidos gali būti lengvai aptiktos patikrinus.

- Įrašai nuolat atnaujinami, nes likučiai tikrinami kiekvieną dieną.

Politika

Verslo kontekste yra taikoma saugių grynųjų pinigų politika, ypač susijusi su bendrųjų grynųjų pinigų tikrinimu, siekiant skatinti tikslias ataskaitas ir užkirsti kelią turto vagystėms.

Gautus pinigus laikykite atskirai nuo mokėjimų pinigų

Gauti pinigai niekada neturėtų būti dedami į smulkmenas. Tai sukels klaidų ir painiavą apskaitos dokumentuose.

Visi pinigai, įeinantys į verslą, turi būti nedelsiant pervesti į banką ir įrašyti į apskaitą prieš vėl juos išmokant. Priešingu atveju suderinant grynųjų pinigų likutį gali kilti painiavos.

Pateikite kvitus už gautus pinigus

Tinkamas kvitų išrašymas padeda apsaugoti verslą nuo to, kad kas nors kišenėje neštų pinigus, o ne deponuotų. Kvitai turi būti iš anksto sunumeruoti su egzemplioriais.

Gaukite kvitus už sumokėtus pinigus

Kartais gali būti neįmanoma gauti kvitų. Pavyzdžiui, perkant daiktus turguje.

Tokiu atveju reikia nedelsiant atkreipti dėmesį į kiekvieno sandorio kainą, kad nepamirštumėte sumų. Tada jie gali būti pervesti į pinigų priėmimo kvitą vadovui įgalioti.

Įmokėkite grynuosius pinigus banke

Turėti pinigų biure yra pagunda. Daugybę kartų apgaulė prasideda tokiu būdu.

Grynieji pinigai turi būti greitai pervesti į banką. Ne daugiau kaip per tris dienas nuo gavimo.

Grynųjų pinigų priėmimo tvarka

Norėdami apsaugoti žmones, tvarkančius pinigus, atidarant kasas, vokus ir kitus pinigų šaltinius, visada turėtų būti du žmonės. Abu žmonės turi suskaičiuoti grynuosius pinigus ir pasirašyti kvitą.

Sumažinkite grynųjų pinigų operacijas

Ši dėžutė turėtų būti naudojama mokėjimams atlikti tik tada, kai kiti metodai yra neįmanomi. Idealiu atveju turėtumėte nustatyti tiekėjų sąskaitas, kad būtų galima apmokėti sąskaitas čekiais ar pavedimais.

Mokėjimo čekiais pranašumas yra tas, kad pateikiamas papildomas įrašų rinkinys banko ataskaitos forma. Be to, užtikrinama, kad mokėjimus atliktų tik įgalioti asmenys, sumažindami vagysčių ar sukčiavimo galimybę.

Vairuoja

Kai yra daug operacijų, bendras kasos aparatas paprastai padalijamas į kasos kvitų žurnalą ir grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalą.

Mažame versle, kuriame mažiau su grynaisiais susijusių operacijų, visos grynųjų pinigų operacijos įrašomos į vieną bendrą langelį.

Informacijos procesas

Grynųjų pinigų operacijos eina skirtingais etapais, prieš pateikiant likvidumo ataskaitą. Paprastai pinigų srautai ir įplaukos registruojami nurašant ir kredituojant grynųjų pinigų sąskaitą.

Pvz., Klientų sukauptos sumos apskaitomos debetuojant grynųjų pinigų sąskaitą ir kredituojant kliento gautinų sumų sąskaitą. Informacija bendrame laukelyje įrašoma chronologine tvarka, kad būtų lengviau ieškoti operacijų.

Tada grynųjų pinigų įplaukos įrašomos į bandomąjį balansą, o tai padeda buhalteriams patikrinti, ar bendra kreditų suma yra lygi bendrajam debetui.

Trečiasis finansinės atskaitomybės proceso žingsnis yra grynųjų pinigų atskleidimas įmonės balanse.

Sandorių žurnalas

Pirmasis bendras grynųjų pinigų įrašas yra pradinis balansas ataskaitinio laikotarpio pradžioje. Kiekviename įraše turi būti data, užrašas apie išlaidas ar kvitą ir visa operacijos suma.

Bendrosios grynųjų pinigų operacijos taip pat turi būti pervestos į atitinkamas sąskaitas ar pavadinimus pagrindiniame knygoje.

Pavyzdžiui, grynaisiais pinigais gauti mokėjimai už suteiktas paslaugas yra išvardyti pagrindinės knygos skiltyje „Turtas“.

Išlaidų, gautų iš kišenės, išlaidos ir kita verslo medžiaga yra nurodomos kaip išlaidos.

Bendrovė turi suderinti grynuosius pinigus su mėnesinėmis banko ataskaitomis, gautomis iš finansų įstaigos, ir atsižvelgti į lėšų neatitikimus.

Nuorodos

1. Will Kenton (2019 m.). Kasos knyga. Investopedija. Paimta iš: invespedia.com.
2. Valdymo apskaita (2018 m.). Kas yra kasos knyga? Paimta iš: accountingformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019 m.). Kas yra kasos knyga ir knygos? Smulkusis verslas - Chron.com. Paimta iš: smallbusiness.chron.com.
4. Stevenas Braggas (2018). Kasos knyga. Apskaitos įrankiai. Paimta iš: accountingtools.com.
5. Markizas Codjia (2017). Kasos knygos svarba apskaitoje. Bizfluent. Paimta iš: bizfluent.com.
6. „Humentum“ (2019 m.). Svarbiausi grynųjų pinigų valdymo patarimai. Paimta iš: humentum.org.