KREDITORIUS: CHARAKTERISTIKOS, TIPAI IR PAVYZDŽIAI - DUDAS - 2024

Kreditorius yra asmuo, bankas ar kita įmonė, kuri suteikė paskolą arba paskolinti pinigų kitai šaliai, kurioje ketinama gauti atgal į ateitį. Šalis, kuriai buvo suteiktas kreditas, yra klientas, kuris dabar bus vadinamas skolininku.

Kreditoriumi taip pat laikoma įmonė, teikianti paslaugas ar produktus fiziniam asmeniui, ar įmonė, nes klientas skolingas įmonei pinigus už jau suteiktus produktus ar paslaugas.

Šaltinis: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0

Bankai ir kitos finansinės institucijos sudaro svarbią kreditorių, veikiančių šiandienos ekonomikoje, dalį, nors augant tokioms schemoms kaip privačios paskolos, asmenys taip pat gali tapti įmonių kreditoriais.

Bendrovės ir vyriausybinės agentūros sudaro papildomus kreditorius, kurie gali pasiūlyti finansavimą augančiam verslui.

Terminas „kreditorius“ yra dažnai naudojamas finansų pasaulyje, ypač kalbant apie trumpalaikes paskolas, ilgalaikes obligacijas ir būsto paskolas.

charakteristikos

Iš esmės skolininko ir kreditoriaus santykiai yra panašūs į kliento ir tiekėjo santykius. Jūs galite būti klientas ir tiekėjas tuo pačiu metu, kaip ir skolininkas bei kreditorius tuo pačiu metu.

Kreditoriams mokėtinos sumos yra nurodomos įmonės balanse kaip įsipareigojimai.

Daugelyje balansų nurodomos skolininkų sumos, suskirstytos į dvi grupes: trumpalaikius ir ilgalaikius (arba ilgalaikius) įsipareigojimus.

Kaip kreditoriai uždirba pinigus

Kreditoriai uždirba pinigus imdami palūkanas už paskolas, kurias jie siūlo savo klientams.

Pvz., Jei kreditorius paskolina skolininkui 5000 USD su 5% palūkanų norma, skolintojas uždirba pinigus dėl paskolos palūkanų.

Savo ruožtu kreditorius prisiima tam tikrą riziką, tai yra, kad skolininkas negali sumokėti paskolos. Siekdami sumažinti šią riziką, kreditoriai indeksuoja savo palūkanų normas pagal skolininko kreditingumą ir kredito istoriją.

Hipotekos palūkanų normos skiriasi priklausomai nuo daugelio veiksnių, įskaitant avanso sumą ir patį kreditorių. Tačiau kreditingumas turi didžiausią įtaką palūkanų normai.

Skolininkai, turintys puikius kredito reitingus, laikomi maža kreditorių rizika. Dėl to šie skolininkai gauna žemas palūkanų normas.

Priešingai, skolininkai, kurių kredito reitingai yra žemi, yra rizikingesni kreditoriams. Norėdami susidoroti su rizika, kreditoriai taiko didesnes palūkanas.

Ką daryti, jei kreditoriui nemokama

Jei kreditorius skolos negrąžina, jis turi tam tikrų išteklių, kad galėtų ją išieškoti.

Jei skola užtikrinama įkeitimu, pavyzdžiui, hipoteka ar paskolomis automobiliams, kuriuos atitinkamai garantuoja namai ir automobiliai, kreditorius gali bandyti susigrąžinti šį užstatą.

Kitais atvejais, kai skola nėra užtikrinta, kreditorius gali kreiptis į skolininką į teismą, siekdamas padengti skolininko darbo užmokestį arba užtikrinti, kad teismas surašytų kitos rūšies grąžinimo įsakymą.

Asmeniniai kreditoriai, kurie negali susigrąžinti skolos, gali ją reikalauti iš savo mokesčių deklaracijos kaip trumpalaikį kapitalo prieaugio nuostolį. Norėdami tai padaryti, jie turi labai stengtis reikalauti skolos.

Kreditoriai ir bankroto bylos

Jei skolininkas nusprendžia iškelti bankrotą, teismas apie tai praneša kreditoriui. Kai kuriais bankroto atvejais visas skolininko nereikšmingas turtas parduodamas padengti skolas. Bankroto patikėtinis skolas sumoka pagal eiliškumą.

Dažnai svarbiausias prioritetas yra mokestinės skolos ir alimentai, taip pat baudžiamosios baudos, permokos federalinėms išmokoms ir keletas kitų skolų.

Neužtikrintoms paskoloms, kaip ir kreditinėms kortelėms, teikiama pirmenybė. Tai suteikia kreditoriams mažiausią galimybę susigrąžinti lėšas iš skolininkų bankroto proceso metu.

Tipai

Apskritai kreditoriai gali būti klasifikuojami dviem būdais: asmeniniais ar realiaisiais. Žmonės, skolinantys pinigus jūsų draugams ar šeimos nariams, yra asmeniniai kreditoriai.

Tikri kreditoriai, tokie kaip bankai ar finansų bendrovės, turi teisines sutartis, kurias pasirašo skolininkai. Tai suteikia skolintojui teisę reikalauti bet kurio skolininko nekilnojamojo turto, tokio kaip nekilnojamasis turtas ar automobiliai, jei paskolos neįvykdoma.

Kreditorius taip pat galima suskirstyti į dvi kategorijas: užtikrintus ir neužtikrintus. Užtikrintas kreditorius turi užstatą arba rinkliavą, kuri yra dalis ar visas įmonės turtas, kad užtikrintų jai skolą.

Tai gali būti, pavyzdžiui, hipoteka, kai turtas reiškia saugumą. Neužtikrintas kreditorius nemoka mokesčių už įmonės turtą.

Skolos rūšys

Kreditoriams ir investuotojams labai svarbu atskirti vyresnio amžiaus ir subordinuotas skolas.

Vyresnio amžiaus skola laikoma mažiau rizikinga nei subordinuota skola. Taip yra todėl, kad ji yra pirmoji mokėjimo eilutėje, kai yra mokėjimo priemonių.

Tai reiškia, kad palūkanos, mokamos už pagrindinę skolą, yra mažesnės nei mokamos už neužtikrintą skolą.

Pavyzdžiai

Kreditoriaus pavyzdys yra įmonės darbuotojai, kuriems skolingi atlyginimai ir priemokos. Taip pat vyriausybė, kuriai mokėtini mokesčiai, ir klientai, sumokėję indėlius ar kitus išankstinius mokėjimus.

Tarkime, scenarijus su realiu kreditoriumi - banku XYZ, į kurį kreipiamasi dėl paskolos. Patvirtinus ir paskolinus pinigus, kreditoriumi tampa bankas XYZ.

Privatūs asmenys ir įmonės vienu metu gali turėti kelis kreditorius, turinčius daugybę skirtingų tipų skolų.

Papildomi kreditorių, pratęsiančių kredito ar pinigų linijas, pavyzdžiai: komunalinių paslaugų įmonės, sveikatingumo klubai, telefonų bendrovės ir kreditinių kortelių išdavėjai.

Ne visi kreditoriai laikomi lygiais. Kai kurie kreditoriai laikomi pranašesniais už kitus arba vyresniaisiais, o kiti bus pavaldūs.

Pavyzdžiui, jei įmonė XYZ išleidžia obligacijas, obligacijų savininkai tampa vyresniaisiais bendrovės XYZ akcininkais. Jei vėliau „XYZ“ įmonė bankrutuoja, obligacijų savininkai turi teisę į grąžinimą prieš akcininkus.

Nuorodos

1. „Investopedia“ (2018). Skolininkas. Paimta iš: invespedia.com.
2. Apskaitos treneris (2018 m.). Kuo skiriasi skolininkas ir kreditorius? Paimta iš: accountingcoach.com.
3. „Investopedia“ (2018). Kreditorius. Paimta iš: invespedia.com.
4. Apskaitos treneris (2018 m.). Kas yra kreditorius? Paimta iš: accountingcoach.com.
5. Vikipedija, nemokama enciklopedija (2018 m.). Kreditorius. Paimta iš: en.wikipedia.org.
6. Investiciniai atsakymai (2018). Kreditorius. Paimta iš: investinganswers.com.