GAUTINŲ SĄSKAITŲ TVARKYMAS: SAVYBĖS - DUDAS - 2024

Gautinos administracija nurodo priemones, procedūras ir praktiką naudoja įmonės, atsižvelgiant į siūlomų kredito pardavimų valdymo rinkinys. Tai yra visų laukiančių sąskaitų tvarkymas, kurias įmonė turi gauti sumokėjusi po to, kai pristatys produktą ar paslaugą.

T. y., Pinigų surinkimo tvarkymą klientai skolingi įmonei. Dauguma kompanijų siūlo savo klientams galimybę įsigyti jų gaminius ir paslaugas kreditais. Tinkamai suprojektuota tokia tvarka gali būti abipusiai naudinga tiek įmonei, tiek jos klientams.

Jie yra vienas iš pardavimo pardavimo ramsčių ir turi būti valdomi užtikrinant, kad jie galų gale būtų konvertuojami į grynųjų pinigų įplaukas. Bendrovė, kuri neveiksmingai konvertuoja gautinas sumas į grynuosius pinigus, gali būti nelikvidi, sugadinanti apyvartines lėšas ir patirianti nemalonių veiklos sunkumų.

charakteristikos

Tai apima kliento mokumo ir rizikos vertinimą, kredito sąlygų ir politikos nustatymą bei tinkamo šių sąskaitų surinkimo proceso planavimą.

Įvertinkite finansinę ir kredito istoriją

Prieš sutikdama vykdyti verslą su klientu, įmonė atlieka jų trumpalaikio mokumo ir likvidumo analizę, patikrindama jų kredito istoriją, finansines ataskaitas ir bendrąsias kliento ekonomines sąlygas.

Jei reikia, turėtumėte paprašyti nuorodų iš kitų bendrovių, su kuriomis klientas anksčiau vykdė verslą.

Nustatykite aiškias mokėjimo sąlygas

Dėl veiksmingo susitarimo reikia susitarti klientui, neprarandant verslo pelningumo. Pavyzdžiui, mokėjimo terminas „5% 10 dienų, neto 30 dienų“ leidžia klientui sumokėti 30 dienų nuo atsiskaitymo dienos.

Jis taip pat siūlo 5% nuolaidą, jei mokėjimas atliekamas per 10 dienų nuo sąskaitos išrašymo dienos.

Verslas turi subalansuoti terminų pratęsimo klientams naudą su pinigų srautų poreikiais.

Pardavimo nuolaidos, skatinančios išankstinį mokėjimą, yra gera praktika, galinti pagerinti įmonės grynųjų pinigų srautus.

Siūloma nuolaida turėtų būti patraukli, siekiant paskatinti klientą apmokėti sąskaitą per nurodytą laikotarpį, tačiau pakankamai maža, kad būtų išvengta pelno maržos pablogėjimo.

Pateikite kelis mokėjimo metodus

Mokėjimo vėlavimą dažnai lemia mokėjimo metodų nepatogumai klientams. Į įmonės mokėjimo sistemą gali būti įtrauktos skirtingos galimybės.

Apmokėjimo tarp bankų būdas naudojantis elektronine lėšų pervedimo sistema yra daug prieinamesnis klientams.

Sudaryti elektronines sąskaitas faktūras

Praėjo tos dienos, kai vienintelės sąskaitos faktūros klientams būdavo siunčiamos paštu arba per kurjerį. Technologija leido įmonėms nusiųsti nuskaitytas sąskaitas faktūras el. Paštu.

Taigi sąskaitos faktūros gali būti išsiųstos, kai tik projektai bus baigti. Laiku pateiktas sąskaitos faktūros gali padėti klientams pasiruošti nustatytam terminui.

Surinkimo procesas

Mokėjimų surinkimo procesas yra gana paprastas, jei visi svarbūs ryšiai, dokumentacija, apskaita ir su tuo susiję dalykai yra nuolat atnaujinami.

Gavus mokėjimus, padaromas apskaitos įrašas, kuriame kredituojama gautinų sumų sąskaita ir nurašoma grynųjų pinigų sąskaita.

Nesąžiningos sąskaitos

Nesumokėjus, gali būti naudinga samdyti inkasavimo agentūras (arba įmonės skyrių), kad būtų išieškotos visos ar dalis blogų skolų.

Daugelis kompanijų sukuria specialią sąskaitą, skirtą tvarkyti delspinigius, paprastai vadinamus „abejotinomis nuostatomis“ arba „netinkamų skolų sąskaitomis“.

tikslus

- Užtikrinti geresnius grynųjų pinigų srautus ir didesnį likvidumą, kurį galima naudoti investuojant ar įsigyjant, sumažinant bendrą negrąžintą gautinų sumų likutį.

- Naudokite procedūras, užtikrinančias maksimalų įmonės gautinų sumų finansinį potencialą.

- Iš anksto nustatykite kliento kredito reitingą, nustatydami kiekvieno kliento tipo kredito ir mokėjimo sąlygas.

- Dažnai stebėkite klientų kredito riziką.

- Laiku aptikti vėluojančius mokėjimus ar kreditų galiojimo laiką.

- Tiesiogiai prisidėkite prie įmonės pelno mažindami blogas skolas.

- Palaikyti gerus profesinius santykius su klientais.

- Padidinkite profesinį įmonės įvaizdį.

Pavyzdžiai

Bendrovė „Dharma Corp.“ svarsto galimybę sušvelninti savo kredito politiką, kad galėtų siūlyti kreditą klientams, turintiems aukštą rizikos reitingą, taigi galėtų parduoti 20% daugiau, nes turi nenaudojamus gamybos pajėgumus.

Pateikiami šie duomenys:

Tikimasi, kad pateikus pasiūlymą palengvinti kredito politiką:

Norėdami sužinoti, ar tai įmanoma, turite apskaičiuoti pelną, atsirandantį dėl papildomų pardavimų, ir išsiaiškinti, ar jis yra didesnis ar mažesnis už bendrą sumą:

- Nuostoliai dėl blogų skolų.

- Padidėjo kolekcijos kaštai.

- Didesnės galimybės išlaidos dėl imobilizuoto apyvartinio kapitalo gautinose sąskaitose ilgesniam laikotarpiui.

Papildomo pelningumo apskaičiavimas

Pardavimų padidėjimas vienetais: 300 000 x 20% = 60 000 vienetų

Esant nenaudojamiems gamybos pajėgumams, papildomas pelningumas yra padidėjęs įnašo skirtumas, nes pastoviosios išlaidos išlieka tos pačios.

Vieneto įnašo marža: 80 USD - 50 USD = 30 USD.

Papildoma grąža = 60 000 x 30 USD = 1 800 000 USD

Netinkamų skolų nuostolių apskaičiavimas

Pardavimų padidėjimas: 60 000 x 80 USD = 4 800 000 USD

Blogos skolos nuostoliai = 4,8 mln. USD x 3% = 144 000 USD

Galimybių sąnaudų skaičiavimas

Vidutinė apyvartinio kapitalo suma gautinose sąskaitose apskaičiuojama taip:

(kredito pardavimai / gautinų sumų apyvarta) x (vieneto kaina / pardavimo kaina)

Tada mes skaičiuojame formulės komponentus.

Dabartiniai kreditų pardavimai: 300 000 x 80 USD = 24 000 000 USD

Kreditų pardavimas su padidėjimu: 360 000 x 80 USD = 28 800 000 USD

Gautinų einamųjų sąskaitų apyvarta: 360/60 dienų = 6 kartus per metus

Gautinų sumų apyvarta padidėjus: 360/90 dienų = 4 kartus per metus

Kadangi laisvųjų pajėgumų nėra, vieneto kaina padidėjus pardavimams yra tik kintama kaina: 50 USD.

Nauja vidutinė vieneto kaina = 21 000 000 USD / 360 000 = 58,33 USD

Vidutinė einamojo apyvartinio kapitalo suma gautinose sąskaitose:

(24 000 000 USD / 6) x (60 USD / 80 USD) = 3 000 000 USD

Vidutinė apyvartinio kapitalo suma gautinose sumose pagal naują scenarijų:

(28 800 000 USD / 4) x (58,33 USD / 80 USD) = 5 249 700 USD

Vidutinis apyvartinio kapitalo padidėjimas gautinose sąskaitose = 5 249 700 USD - 3 000 000 USD = 2 249 700 USD

Grąža = 16%

Galimybės kaina = 2 249 700 USD * 16% = 359 952 USD

Pasiūlymo pagrįstumas

Kadangi grynasis pelnas yra didelis, „Dharma Corp.“ turėtų sušvelninti savo kreditų politiką, todėl pasiūlymas yra įgyvendinamas.

Nuorodos

1. „Investopedia“ (2018). Gautinos sąskaitos - AR. Paimta iš: invespedia.com.
2. „HTMW Team“ (2013). Gautinų sumų valdymas. Kaip veikia rinka. Paimta iš: education.howthemarketworks.com.
3. „Graydon“ (2018). Gautinų sumų valdymas. Paimta iš: graydon.nl.
4. Justinas Johnsonas (2018). Geriausia gautinų sumų valdymo praktika. Smulkusis verslas - Chronas. Paimta iš: smallbusiness.chron.com.
5. „Infinit“ apskaita (2015 m.). 5 būdai, kaip efektyviau valdyti gautinas sąskaitas. Paimta iš: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Gautinų sumų tvarkymas ir sprendimų priėmimas. Apskaitos finansai ir mokesčiai. Paimta iš: apskaitos-finansinis-tax.com.